Kuvaus

Koulutus tarjoaa valmiudet tehdä kassavirtalaskelmia tilinpäätös- ja budjettitietojen ja kirjanpitoraporttien pohjilta, sekä hyödyntää niitä toiminnan analysoinnissa ja ohjauksessa, kassaennusteissa sekä päätösten teossa.

Kaikki toiminta kytkeytyy lopulta siihen, riittävätkö rahat? Enää ei pankeistakaan saa lainarahaa ilman kassavirtaennusteita, vaikka vakuudet ja tunnusluvut olisivat kunnossa. Kun saamme talousraporteista selville myös kassavirrat, kaikki ymmärtävät paremmin toisiaan. Kassavirtatiedot ovat yhteinen kieli kaikkien kesken.

Yhden koulutuksessa tarkemmin tutkittavan tapauksen, pörssiyhtiö Martelan kolmen viimeksi kuluneen vuoden yhteenlaskettu tappio oli 16 milj. euroa ja oma pääoma vuoden 2025 lopussa miinuksella 2 milj. euroa. Miten on mahdollista, että Martela on kyennyt investoimaan viimeisimmän kolmen vuoden aikana yli 20 milj. euroa vailla velka- ja ilman omistajiensa rahoitusta tai omaisuutensa myymistä? 

Päivä on tarkoitettu yksityisen, julkisen ja kolmannen sektorin toimitus- ja toiminnanjohtajille, talousammattilaisille ja sijoittajille.

__
Lähikoulutus: Kassavirtalaskelmat, PDF
Etäkoulutus: Kassavirtalaskelmat, PDF

Ohjelma klo 9.00–16.00 +/- 15 min

Kassavirtalaskelmien eri muodot

• Kassavirtasanastoa
• Mihin kassavirtalaskelmia tarvitaan?
• Toiminnan, investointien ja rahoituksen kassavirtalaskelmat
• Miten kassavirtalaskelmista avautuvat rahan käyttökohteet?

Miten kassavirrat johdetaan tuloslaskelmista, taseista ja liitetiedoista?

• Kassavirtalaskelmien joustokohdat
• Kassavirtojen ennustaminen
• Kassaennusteet ja rahan riittävyys

Kassavirtalaskelmien hyödyntäminen

• Tuote-, palvelu- ja asiakasryhmien kassavirrat
• Konsernien ja verkostojen kassavirrat
• Investointien ja kehityshankkeiden vaikuttavuuslaskelmat
• Tavoitteiden ja strategioiden mallintaminen sekä niiden toteutumisen seuranta
• Kassavirtapohjaiset arvonmääritykset 
• Osingot, oma pääoma ja maksuvalmius  -  kestääkö kassa?

Toiminnan seuranta ja ennustaminen kassavirtojen avulla

• Kassavirtapohjaiset ja talouden muut tunnusluvut
• Kohoavien kustannusten, alenevien tuottojen ja hidastuvien prosessien mallintaminen – ja simulointi myös toisinpäin!
• Kasvun talousmallintaminen ja prosessirahoituksen (käyttöpääoman) turvaaminen

Toimialasta, koosta ja organisaatiorakenteesta riippumatta tuloslaskelmien, taseiden ja rahavirtojen sekä niistä johdettujen tunnuslukujen väliset lainalaisuudet ovat samoja. Tässä koulutuksessa tutustutaan pienyritysesimerkkien lisäksi myös tuoreimpiin joidenkin pörssiyhtiöiden (esim. Atria, HK Foods) sekä Suomen valtion tilinpäätösten pohjilta tehtyihin löydöksiinin.

__